Uputstvo uz vežbu 10    Uputstvo-uz-vezbu-10-samostalni-knjigovodja-detaljno

Šta vi morate znati pre rada vežbi je sledeće

1.1 Kontni okvir

1. kolikoVRSTA klasa ima kontni okvir za preduzeća i zadruge Srbije )
2. Šta su klase,grupe i računi ?
3. Naziv svake vrste klase (prvog broja konta ) i grupe prva 2 mesta kontnog okvira za preduzeća i zadruge (imate u u prilozima kontni okvir )
4. Da li je račun  klase  svrstan klasifikacijom u aktivna ili pasivna
5. Koja konta pripadaju aktivi  aktivna su 0,1,2,  a koja pasivi (3,4, )  klasi  5 pripadaju konta rashoda i u potpunosti se prilikom knjiženja ponašaju kao aktivna konta
6. Konta klase 6 su konta prihoda i u potpunosti se prilikom knjiženja ponašaju kao pasivna  konta

1.2 Zakon o zračunovodstvu

Po zakonu o računovodstvu morate indentifikovati :

• document to radite u delu Uvod (vrsta prometa,broj i datum dokumenta i model konta po kome će se vršiti knjiženje u glavnoj knjizi što se taćno definiše oznakom onog dokumenta koji knjižimo ako je nabavka opreme znači da je model knjiženja 0230
• Kontiranje – pruprema U ovom delu  treba definisati u skladu  sa Pravilnikom  o kontnom planu  koja konta su definisana po tom modelu Nikad ne smemo kontirati na manje od 2 konta Znači da se svaku vrstu prometa moraju  zabeležiti sve promene na svim delovima active i passive na kojima se desava .znači na kojim kontima treba da se razvrsta po vrsti prometa .Pa ako je nabavka osnovnog sredstva tada se dešavaju  sledeće promene.

1.- se na osn.sredstvu povećava se zaliha osn sredstava

2. ,dešava se na PDV sa pravom odbitka povećava se grupa 27 strana duguje

3. ,dešava se na dobavljačima povećavaju se obaveze konto 435 obzirom da klasa 4 pripada pasivi svako povećanje knjiži se na potražuje  .

• Nalog za knjiženje :

Napomena U prvoj kucici je greska stoji model knjiženja treba da stoji broj naloga za knjiženje i ovde upisujete redom hronološki brojeve naloga kako dolaze promene v od 1 pa dok sve promene ne završite sa poslednjiom vezbom neprekirate niz brojeva 

• U nalogu za knjiženje najpre pišemo broj a potom bukvalno prepišemo  sve  na mestima koji su vam obeleženi sve kao u delu kontiranja
• Znači svaki konto u posebnom redu  isti kao i u delu kontiranja ,sa iznosom   koji pripada bez ofdvajanja zarezom ili tačkama  i na istoj  strani na kojoj ste  upisali na  kontiranju .Nalog mora imati znači onoliko konta koliko imamo u kontiranju
• .Nalog za kniženje mora biti u ravnoteži leva i desna strana moraju biti jednake .(Aplikacija sabira brojeve ako ste ih pravilno bez odvajanja upisali ) Mora imati najmanje 2 konta

Glavna knjiga ; Ovde unosite tačno onako kako ste upisali u nalogu za knjiženje ,Znači bez tačnog naloga za knjiženje nema knjiženja u glavnu knjigu

Napomena:Vi na kursu  imate pomoć kod kontiranja a  možete i učitati glavnu knjigu gde vam se tačno vide konta tog modela

Postupak :

1. Uvod  :  definišete dokument koji knjižite iz gornjeg dela ekrana i to:
2. 1.vrsta prometa (nabavka,prodaja ,interni ,ili eksterni stav,obračun zarade ,tekući računi i sl
3.  Broj dokumenta -upisujete broj originalnog dokumenta koji knjižite a koji se nalazi u gornjem delu ekrana i koga ste vec otvorili klikom na fasciklu
4. Datum: upisujete obaveznoi datum ptrometa sa navedenog dokumenta

– upisujete model knjiženja iz pravilnika o kontnom okviru Napr ako je u pitanju primljeni račun za nabavku osnovnih sredstava vsta  prometa je  –nabavka opreme,a model knjiženja je šifra konta  023

1PRIPREMA –KONTIRANJE

Podrazumeva da razvrstate document po modelu  iz uvoda  na konta na kojima se knjiži na način kako se knjiži

1. Broj konta modela za knjiženje ODREDJUJE ostala konta na kojima će se vršiti knjniženje iz pravilnika o kontnom okviru .
2. Koji deo active ili pasive se povećava ili smanjuje
3. n a kojim kontima na kojoj strani konta  se te promene knjiže i koji iznosi sa dokumenta treba kontirati

3.Nalog za knjiženje :

2. kreirate nalog za knjiženje. To radite u donjem delu ekrana sa leve strane. po redosledu unosa kontiranja
3. Prva kućica upišete broj naloga  a ne ( broj konta )sa pripreme zatim imate 2 kućice duguje i potražuje upišete iznos tog konta iz pripreme na strani na kojoj pripada
4. Drugi konto upisujete ponovo u prvoj kućici druga stavka zatim iznos koji pripada tom kontu na tačno toj strani kona kojoj se nalazi u ptipremi po redosledu unosa kontiranja.

– Broj naloga kreće od 1 (za prvi dokument koji kontirate i nastavlja se dalje redom; tao da će broj naloga za knjiženje prvog računa biti 1,drugog 2 i tako redom za sve dokumente kako ulazne račune, tako i izlazne, zarade, amortizaciju, izvode …

U narednim vežbama u kojima knjižimo u glavnu knjigu takođe nastavljate i upisujete naredni broj.

Pažnja ; Nalog za knjiženje mora  biti u ravnoteži.

Nalog za knjiženje se sam sabira znači nemorate  sabrati levu i desnu stranu naloga ali morate kontrolisati zbirove  moraju biti jednaki i u potpunosti da odgovaraju po iznosima stranama i kontima  na delovilma na kojima ste izvrsili konkretan knjigovodstveni zapis / Pripremi –Kontiranju )

3. Nakon izrade i provere naloga za knjiženje isti unosite u glavnu knjigu za to postoji opcija: Unesi u glavnu knjigu. Na ovoj opciji pojavljuju se sva konta na kojima treba da unosite stavke.

– Pažljivo radite unos Potrebno je da unesete  indentično kao što ste iskontirali. Program će sam sabirati promete u GK. Zbog toga je važno da ne unosite decimale preko zareza već kao tačku. Znači broj od recimo 1654,5 unosite kao 1654.5 ili unosite iznose bez decimala.

4. Obavezno preuzmite kontni plan i analitiku klase 5 iz dokumenta za preuzimanje u lekciji 10.  Iz lekcije možete preuzeti i ovo uputstvo u PDF, uputstvo je dugo i tako će vam biti lakše za rad..
5. Detaljnije imate u uputsvu uz vezbu 10 u prilogu lekcije 10