Uputstvo za vežbu 18

Dostupni su vam:

• Obračuni kursnih razlika iz 16 i 16a
• Popunjena PDV prijava iz vežbe 17
• Datum knjiženja PPPDV je poslednji dan u periodu za koji se podnosi u našem primeru radili smo period 01.01.2025-31.03.2025. Znači datum knjiženja PPPDV JE 31.03.2025

NAPOMENA za obračun kr 1

• Kod kontiranja obračuna kursnih razlika  važno je pravilno utvrditi da li se radi o negativnoj ili pozitivnoj kursnoj razlici.
• Model knjižanja 2050. Kao i kod svih prethodnih vežbi prvo radite pripremu obavezno je da definišete broj naloga jer pod tim brojem unosite u glavnu knjigu.
• Kontiranje: ukoliko smo ostvarili pozitivnu kursnu razliku imamo prihod od prodaje kursnih razlika – 6630 potražuje za iznos kursnih razlika a kupac iz inostranstva – 2050 duguje za iznos obračunate kursne razlike. Ukoliko je ostvarena negativna kursna razlika imamo troškove: konto 5630 – negatvine kursne razlike duguje za iznos obračunate kursne razlike a potražuje konto 2050.

NAPOMENA za obračun kr 2

• Kao i kod obračuna 1   važno je pravilno utvrditi da li se radi o negativnoj ili pozitivnoj kursnoj razlici.
• Model knjižanja 4360. Prvo radite pripremu obavezno je da definišete broj naloga jer pod tim brojem unosite u glavnu knjigu.
• Kontiranje: ukoliko smo ostvarili pozitivnu kursnu razliku imamo prihod od prodaje kursnih razlika – 6630 potražuje za iznos kursnih razlika, dok konto 4360 – dobavljač u inostranstvu  duguje za iznos obračunate kursne razlike.
• Ukoliko je ostvarena negativna kursna razlika imamo troškove pa 5630 – negatvine kursne razlike duguje za iznos obračunate kursne razlike a potražuje konto 4360 za isti iznos.

NAPOMENA Uz kontiranje PPPDV -PRIJAVE

Kontiranje PPPDV prijave je u isto vreme zatvaranje perioda

Model knjižanja – 2790; prvo radite priremu i nalog – obavezno je da definišete broj naloga.

NAPOMENA -Obavezno sloziti konta 2700 +2710 moraju biti jednakoa koloni 13 KPR

1. Konto 2700 – potražuje za ukupan iznos (zatvara se);

2710 – potražuje za ukupan iznos (zatvara se); 2740 – potražuje za ukupan iznos (zatvara se)

2. Konto 4700 – duguje za ukupan iznos (zatvara se)

3. Prijavom je utvrđena pretplata to znači da je zbir konta (270+271+274)  veći od zbira konta (47). Znači  imamo pretplatu  u tom slučaju razliku knjižimo na strani duguje na kontu kontu 2790 – potraživanja za više plaćen PDV (pretplata) za iznos razlike (kolona 110 po poreskoj prijavi).

znači kolona  110 je iznos koji moramo imati na kontu 2790 kad pravilno proknjižimo poresku prijavu

Ukoliko bi imali obavezu po poreskoj prijavi (ako je kolona 105 veća od 109 odnosno ako je zbir konta grupe (47) veći od (27) taj iznos knjižimo na kontu 4790-Obaveze za PDV po poreskoj prijavi  na potražnoj strani

kad proknjižimo u GLAVNOJ KNJIZI sva konta vezana za PDV biće zatvorena osim konta 2790 ; ili 4790.